财务知识图解表达,让你一看就懂2 t( v+ q; \4 f- l2 |! w: ~
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" b% d: p7 W( ^. x7 V: H 总共有10个专题,针对刚成立的新公司,从细处着手,全面讲解新公司的建账、记账、报税、看懂账目等实用知识,切实掌握开新公司财务入门的技巧。
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在讲解过程中,大量穿插了各种提示、技巧和问答的小栏目,从而扩大读者的知识面,此外,本书还大量使用了各种寓言和创业故事,让知识讲解更具可靠性。! G/ \+ J$ B- T7 l$ \- e- L# v
内容简介1 g' Q/ {- B; S; E; j9 z
本书内容涉及新手创业过程中财务问题的各个方面,循序渐进地讲解了新公司财务入门的三大方面:会计、出纳和缴税。本书共10章,其主要内容有:开公司前的财务准备、新公司这样开启会计之门、新公司财务之基石——会计凭证、新公司账簿知多少、新公司如何建账、新公司盈利了吗——看四大报表、会计的小伙伴——出纳、谁向银行报到——新公司出纳、交税务好友——新公司上税及新公司老板必懂的财务。
! _& P9 Z$ @0 h; p 目录$ x; W; ?; D* o% G% @) G
第1章 开公司前的财务准备.1
7 V% l, n1 `# M0 ~ 1.1 揭开会计的面纱——会计基础.2
3 M# h, v+ \1 u" a! }# r 1.1.1 什么是会计2& ~9 `3 T; G$ x, g
1.1.2 出纳不等同于会计 2
" K( N9 a! r& p- ~7 n X$ O& i 1.1.3 如何设置企业的财务部门 3
8 f* E8 G2 K8 x) h( T 1.1.4 出纳人员的工作内容 49 E3 Z! g1 z; A
1.1.5 财务人员必备的基本素质 8
m. I5 ~9 h8 _! }+ B& M0 o 1.2 谁来进行会计核算——财务人员.9- q+ A8 d L" O, S+ h# Z5 e
1.2.1 必备的财务总监 9
* a+ w a& S8 t 1.2.2 确定财务人员的数量 10
4 } `% m! {+ t: R 1.2.3 财务公章与公司公章要分开.11" e% Y8 |. `$ ?
1.3 准备工作要做好——材料准备13 b; A% Q q& @; s4 m9 c* w
1.3.1 财务用品的准备 13! O4 C1 f% T) B# `- x, N
1.3.2 选择适合公司的财务软件 14
8 C" l; `& K8 W/ g 1.3.3 保险柜的购买17$ ~* b" l; F6 L5 @+ c3 R, A. l
第2章 新公司这样开启会计之门19/ d) [ W/ `# m L- v, S1 L
2.1 财务第一眼——会计科目与会计账户20
4 o8 Y5 Q* u; x) L 2.1.1 会计科目有哪些 20
" u0 M0 ]) `' [+ F5 k 2.1.2 常见的会计账户 309 l L1 K4 b0 B* \. ~: U3 F
2.2 天平上的会计——会计等式33
\4 Q, D1 M7 a* A" J2 R: n- L 2.2.1 会计等式的简单展现 33
& o6 _$ S. D3 b* D3 I 2.2.2 会计等式的实际运用 33
- Y0 c a* d7 l& i/ _' }$ A$ g1 B 2.3 你知道怎么记账吗36% K- D3 P! V* v) }
2.3.1 什么是复式记账 36* G, e/ W* o6 j8 v
2.3.2 常见的借贷记账 37
* \) m% ?8 E6 L: x, W( o 2.3.3 借贷记账法下的账户结构 39
1 z6 G0 ~! \$ e' A 2.4 会计入门之六大宝贝42" T4 `8 X& W# o3 @1 u! R% b5 S
2.4.1 公司有多少家底——资产42) s1 o" v( r+ A$ Q, l) d
2.4.2 公司是否欠债——负债44
) x3 X+ t# U# R! G' t$ Y6 O3 R$ | 2.4.3 公司有多少股东——所有者权益46
* l0 G" D* ~. m, X" e# D2 Q 2.4.4 公司收入怎么样——收入48
9 ^9 B* h! T+ n$ A. d) |8 H 2.4.5 公司成本多大——费用50; y3 { x: p2 k! z) ]- G0 s
2.4.6 公司盈利多少——利润51" U8 |+ v- j: f( z
第3章 新公司财务之基石——会计凭证 53
& @7 U/ W8 @' K7 [( k3 Z/ A 3.1 轻松掌握会计凭证.54
2 [( Y# E$ w5 K4 c( V% x* D3 w 3.1.1 会计凭证小分类54+ v% h2 U# N+ J7 W* N! I, n
3.1.2 如何装订会计凭证55
x' Y v$ y* w4 m 3.1.3 保管期限有多长571 y+ t% e9 \/ b) v! u# t8 l" Q* _! \
3.1.4 凭证销毁程序58
$ S6 E! R5 _9 A- e1 w) u0 V$ b 3.2 第一层基石——原始凭证.598 ^( P& G; V: x4 T, F% l% C0 H4 T
3.2.1 简单认识原始凭证59; h( M9 e3 P, K# X" D! a
3.2.2 原始凭证的填写与审核60
7 I" o! b G$ w8 A$ A' S# F 3.2.3 原始凭证的更正与粘贴62
$ D5 h0 \/ i0 V3 W' E; W 3.2.4 外来原始凭证如何处理64
: j7 R6 P) U% n2 `0 \/ D 3.3 第二层基石——记账凭证.68
, c: k4 G1 I7 T9 H! q7 T 3.3.1 简单认识记账凭证68
6 r9 U: E, o5 t( X4 C4 Q) L9 u 3.3.2 记账凭证必须具备的内容728 _( i, I3 {' p1 x
3.3.3 记账凭证这样填74$ n2 h n9 }* j7 f9 A
3.3.4 简单审核记账凭证770 C/ E- C8 y7 @- f: @
第4章 新公司账簿知多少 79
" O5 t: l3 S7 F6 |; K! e: |! x6 C 4.1 新公司账簿基础认知.80
c7 r7 T' ?% O0 X% ?$ O 4.1.1 会计账簿的简单分类804 i& U, R5 y7 s2 H: \0 x
4.1.2 登记会计账簿前的准备工作88- B6 r: I4 _+ x! v1 ]: e
4.1.3 登记不同种类的会计账簿92
( F/ B5 M i! D% x+ K0 N" _9 W7 \ 4.2 账簿错账这样查——对账方法97
$ o$ p1 n+ k; A5 b/ E: W 4.2.1 对账的常见方法98
4 o5 x! B5 `0 S/ Y. n+ ]( A5 v 4.2.2 有理有据——账证核对98
3 p! x6 h3 ~# Y2 W+ i# V 4.2.3 一对一分析——账账核对 99
3 e0 C9 }, v5 K$ g& s 4.2.4 用事实说话——账实核对 100
3 X; c+ ?% i/ @( D' H5 e 4.2.5 如何更正错账100
0 d6 }) I& `- ^) b. u: t 4.3 新旧会计账簿如何更换1046 J" I& z2 \) {
第5章 新公司如何建账105
+ V2 W# T, L+ l1 E! n, \ H 5.1 建账前需要准备什么106. g6 W' Y( M7 d! }3 ~
5.1.1 确定建账时间106
: `( a9 s/ x, T! c" w; Z 5.1.2 确定手工做账还是会计电算化 106
$ F# g! {2 V! o. [4 H. r 5.1.3 材料准备——凭证与账簿 108
0 g* S0 _2 e% J 5.2 中小型企业建账的目的和规则.109. K9 G0 D1 R8 v* `1 O# S
5.2.1 中小型企业建账目的 109; ]5 h$ E7 I" X _- {# j3 P2 m/ Q
5.2.2 中小型企业的建账规则 109
: r4 i$ S# B: [& @* S# h 5.3 建账的具体内容.111
) a8 @- O0 b4 h0 D& d4 r 5.3.1 现金往哪写——现金日记账.111
_8 v. {' \# f( y, R* U 5.3.2 公司有多少存款——银行存款日记账.112& s, o1 T/ w- b H) B- x4 B8 U
5.4 建账有方法115/ s* S2 [+ O- i7 {- D# \
5.4.1 建账需要注意的问题.1150 Z& K x1 N0 c1 |3 F/ e
5.4.2 建账的步骤117$ b+ J! @% O$ E1 Z8 }# T. j4 _4 k
第6章 新公司盈利了吗——看四大报表1196 n: u* |% J& j1 Z7 @. Y; p- i3 ~
6.1 资产+负债——资产负债表.120
% s& e4 ^3 b; x: J8 [7 g 6.1.1 简单认识资产负债表 1207 q n6 B9 Z" y! d6 ?( F$ G6 ?* C* f
6.1.2 资产负债表常见的模板 123
. o9 D% I8 Q ]" m, J 6.1.3 轻松填写资产负债表 124
- r& N b' [. R. L! b% v 6.2 公司有多少真金白银——现金流量表.125
* Z6 W: l' s' Z9 G( W1 Z3 E! F6 Y 6.2.1 什么是现金流量表 125 E6 B3 Z' R; n7 q/ ?
6.2.2 现金流量表的常见模板 127
! T9 h2 J6 o7 M% } 6.2.3 如何编制现金流量表 129
) x* C7 @* K. Y0 K 6.3 公司利润最直接的体现——利润表1325 P) u9 X, L" N
6.3.1 简单认识利润表 132
: Z, b$ ?% L- `* f; p+ k 6.3.2 利润表的常见模板1339 f! l- p! Z4 [( a
6.3.3 轻松编制利润表134
8 m6 T3 u: _; e% v) U" S 6.4 股东红包有多大——所有者权益变动表 136
) O2 L. n4 q, C5 k" ~7 a! X 6.4.1 什么是所有者权益变动表1363 L' o" g3 R( k5 l; ^- b2 @: z1 i
6.4.2 所有者权益变动表的常见模板137
" N, G2 A2 E6 I1 h 6.4.3 编制填写所有者权益变动表138
% X g9 V9 Y: T8 c- r+ |0 n 6.5 报表的收尾——财务报表附注.141& h, f3 c8 `* k3 e5 i s5 a; _
6.5.1 附注小概念141- k! i9 a- Z- I9 I! w) p- @ r
6.5.2 财务报表附注内容构成142
{/ K, s. \; y4 t* z4 h 6.5.3 简单编写财务报表附注144
$ f# o8 \1 n0 A* Z 第7章 会计的小伙伴——出纳.159
9 n. ^; g2 m6 o# O 7.1 新公司的出纳管理160# Q# f+ }7 y, S2 o" `1 g5 [
7.1.1 简单认识企业的出纳人员160
9 }- M6 I2 m; h 7.1.2 如何选择出纳人员160
" o0 e: d) \5 U6 y. R' Z 7.1.3 出纳工作职责明确161
% d0 F6 ^# i+ D# E 7.1.4 出纳常见的工作差错162
7 P. s; `9 O) B* ] 7.2 出纳人员凭证、账簿轻松处理 164
5 o* j7 R# n3 I6 @! U 7.2.1 小票的认识与保管165% Z4 v, `$ G$ F' A' b+ D
7.2.2 如何填写支票167( C7 Z& a# o" w5 D* `
7.2.3 填写出纳现金日报表167
1 V- u. i( F, U/ c$ Q g 7.2.4 简单填写出纳报告单169
1 |4 f, P9 u% w& } z/ ^# ? 7.3 出纳工作中常会遇到的问题 170
+ ?4 G: g& A% `* c& T& l1 Y2 m( m 7.3.1 现金用于支付工资后,如何做账170, L7 B, U8 _" |- t- b1 t
7.3.2 差旅费用如何登记报销1729 T; s4 X& M* \3 T" \- ^' I: ~2 K6 a
7.3.3 对公账户转入对私账户如何记账1774 Z/ D1 l1 J$ `$ E5 |9 O
7.4 练就出纳工作小技能 178! ?/ ?3 F% s! c# P- E5 v
7.4.1 轻松点钞179
0 t0 e) I5 ]/ Z, ` 7.4.2 人民币真假辨别181
8 O/ }0 f1 Q( _' Z9 C2 p E/ @ 7.4.3 现金丢失怎么办183- u2 ^- p2 w: a: g
7.4.4 如何运用Excel处理相关账务.184& V9 d; |& [; S2 \# N$ z
第8 章 谁向银行报到——新公司出纳.187
! Z; X; u5 d _( ?8 s3 p$ N+ a5 b4 ~ 8.1 出纳业务简单掌握.188) ], l5 }: t( r
8.1.1 新公司申请银行账户 188: f1 ^+ t |: g5 I4 T( F. g
8.1.2 常见的对公业务 1904 _0 i# t$ n( Y, E# ^
8.1.3 办理借贷191
& Y0 ^5 o, p! Q* S9 E 8.2 银行汇票轻松办192# k" ?8 u9 M, E- |8 B/ \7 p
8.2.1 新公司如何申请银行汇票 192$ y- f# a% l: F3 \/ o4 O
8.2.2 如何填写银行汇票 194
, b. L7 F2 z' d5 }. @4 j$ g 8.2.3 什么是商业承兑汇票 195
& B" Z6 M+ Q1 p$ W$ g8 O 8.3 银行本票要区分198
, a4 ]8 s' p. O! |9 `+ D7 I) O0 _ 8.3.1 银行本票与银行汇票的差别 198
+ c3 ]3 t, ~# F 8.3.2 怎么办理银行本票的退款 201& `+ i: z7 R3 U, c; i" T- y
8.3.3 真假银行本票如何区分 202# M6 a1 ]! X6 f/ X
8.4 支票保管要小心.203! l- u8 C$ p3 b& q
8.4.1 新公司如何领用支票 203
1 K( z8 O& S; ]$ W3 Z 8.4.2 支票使用时需要注意的问题 204
0 k1 `8 Q6 x6 D4 X; n" | 8.4.3 转账支票如何做账 205
7 }3 Z& D' Y8 o' \7 a D 8.4.4 填写转账支票206
- ~: M* X: A4 w6 \, B 8.4.5 开错支票怎么办 208$ K& M& W1 @/ Y9 j; G; u' M
8.4.6 如何办理支票的保付和退票 2084 `( P/ F5 b, L; t
8.5 去银行必须谨记的事.210/ s1 `3 R' c" e. i0 B$ K0 Z/ d
8.5.1 不要忘记打印银行对账单与回单 2105 P3 Z; ~4 t% ~. r0 I3 ?: k& C* e: S
8.5.2 如何向银行申请信用卡.211
W/ ^4 ]* |& z! a9 o+ W- q( N( V# \ 8.5.3 银行账户销毁怎么办 212% W, e; t! i; g: F) |7 ^% n
第9章 交税务好友——新公司上税.213 O3 \/ B1 [4 c# Z- O
9.1 新公司该交什么税.214
7 s( U9 x+ b( } 9.1.1 公司的涉税范围 214
" }( k) p1 y$ T+ C9 w4 f/ H$ H- R7 r 9.1.2 国税与地税的差别 214
0 x; L/ V ~ |* k$ n. k% p 9.1.3 如何配合税务机关的检查 215
! @7 \- }% \ O N) A$ j4 l1 x. p 9.2 新公司税务登记怎么办2173 S6 L( w% j1 Q* T/ U# n* X5 g# i& y' k
9.2.1 新公司如何进行开业税务登记218! G3 r1 h/ I3 p/ Q- i1 m; c5 x
9.2.2 公司事项变更与注销如何登记218+ ^) h0 D, E1 R" i) [
9.3 新公司如何进行纳税申报.220
+ A$ @8 D8 M' P/ o" ~+ ^ 9.3.1 申报前发票的处理221
3 G0 ?: ^% f5 e8 z" F 9.3.2 明确申报对象222
" o+ | ~7 G q 9.3.3 不同税种的申报期限223
$ Q( K' e2 s/ P- X3 z 9.3.4 延期申报行不行224
- _4 T. ]" r6 W3 K s# B 9.3.5 如何进行电子报税2259 d" r7 ^' @, p P$ J/ `) B" l! ~
9.4 新公司常见的税务问题.227, ?3 X' q7 M1 B3 k/ B0 P# E
9.4.1 新公司暂时没有收入,可以不报税吗227
: X9 D; T+ J" S* U+ s5 x 9.4.2 当公司享受减免税时怎么办227
! [) _, @( p, _& n% U. b& {4 U 9.4.3 股东向公司借款,有没有问题228
9 ?# Z# }* Y" a5 b) A 9.4.4 遇见出口退税怎么办228" F2 _$ C" Q3 {: R
9.4.5 公司可以申请为一般纳税人吗229
; W& Y; L( V. T0 d9 j+ D 9.4.6 发生纳税争议怎么办229
1 C$ ^) y: Z8 S# o4 r* r8 J 第10章 新公司老板必懂的财务.2315 m% p1 t6 }5 e& I0 F7 }5 q8 e
10.1 第一步:了解财务风险2327 K- t, W3 Q! {3 [# \) w5 e- i
10.1.1 财务风险的类型232$ c- z7 @+ j& P9 y$ z' E, V
10.1.2 如何规避财务风险233
8 x" _9 Z' V( ^- I9 i5 N5 Q3 w 10.1.3 绕开财务陷阱234" i7 p) U% _ i
10.2 第二步:熟悉财务结构.236. Z7 B9 [- C9 @
10.2.1 财务结构什么是关键236
: {" m+ ]3 f1 t/ T$ O 10.2.2 调整不合理的财务结构236
v: Z7 T5 |/ j4 n) t! _ _2 Q 10.3 判断公司的经营效率.237
9 }" R+ z. k. N! ?: h- t 10.3.1 公司的经营效率怎么看238' X7 s( n4 L0 ?/ f. T: ~' F3 C/ m
10.3.2 提高公司经营效率的关键点239
7 b3 t! t: ~0 J1 K8 S/ o z/ a2 g+ e 10.4 判断公司的偿债能力.240% n) u$ b j. i7 ^
10.4.1 什么是公司的偿债能力240* e7 g2 O- Q- n" s, S# N" z4 } }
10.4.2 如何分析偿债能力240+ b. r% A9 r. ?" m- o
10.5 判断公司的盈利能力.243" e) `! p Q! w7 m0 |7 Q
10.5.1 简单认识公司的盈利能力 243' y! D* r$ U) g4 W4 l
10.5.2 公司的盈利能力如何计算 2434 M9 w, R9 c" @' W. C) u1 x/ q
10.6 核心:看懂公司的几大报表246$ y3 g+ b% E% r+ W: i7 T7 Y
10.6.1 公司有多少资产和负债——资产负债表 246
: }9 ]# v5 K2 f5 t2 O; Y- V 10.6.2 衡量资产与负债的三大比率 2489 t/ z. m" G5 y1 O8 x- t4 U
10.6.3 公司盈利还是亏本——利润表 249$ D; r4 Q5 t$ D; E
10.6.4 怎么计算公司的净利润 251, r# q- f" \: I( D( [
10.6.5 公司的真金白银多不多——现金流量表 251
H0 |9 V7 O1 C; n 10.6.6 如何看股东权益——所有者权益变动表 254, G5 f' q* y3 b" [
前言/序言5 c. n9 Y1 T2 {, o
在商业蓬勃发展的当今社会中,不少人都有这样的想法:与其为别人打工不如自己当老板。有一定经济基础后,很多人会选择创业,私营业主越来越多,这部分人却不一定清楚开公司过程中需要怎样的财务准备,如何建立属于自己的账目,甚至如何看懂企业的账目及如何缴税等问题,这些都是创业者应该了解和掌握的。$ q* K6 W1 z4 P3 f
于是,我们针对这部分人群专门策划了这本《大众创业必读:一看就懂的新公司财务管理全图解》。本书立足于“切实可用”这一前提,从开公司前的财务准备、财务基础知识介绍,循序渐进地讲解怎样建立一套属于自身公司的账目,帮助读者即学即用,短时间内成为胸有成竹的财务通。
# F* U' _3 E4 L5 h6 {6 C 本书内容* @; v; o4 i1 n8 w4 f/ j/ A
本书共10章,结合图示、图表对财务知识进行专业而深入的讲解,详尽有序地将财务准备、财务基础知识了解、建立公司账目、看懂公司的账目介绍给读者。% _+ n4 a. R+ C1 n
第1章主要对企业财务入门的准备进行简单的介绍,包括财务制度、财务部门、财务人员设置与选择、财务用品的准备等。6 C3 I& l, U6 `
第2章主要介绍会计入门的一些基础知识,如会计科目、会计账户、会计等式、会计的记账方法和会计入门等。
0 f5 \8 t4 t0 R& S 第3章主要介绍作为会计基石的凭证,包括原始凭证和记账凭证两大类,以及两大类下的小分类。
/ I7 N1 Q1 P7 M$ h- C, ^: n7 L$ [: S 第4章主要介绍如何设置与登记账簿、查出错账的三大方法、登记账簿时需要注意的问题等。9 y9 {& U2 J3 Q9 q/ q" I2 S
第5章主要介绍如何根据企业的实际情况建立一套本企业的账目。) M6 O' O1 x" u. t8 c R2 a
第6章主要介绍如何看懂新公司的报表。
* `) i3 B% s! }1 P/ \0 v- i( N 第7章主要介绍出纳人员的基本工作、出纳工作中常遇到的问题、出纳工作的小技巧等。3 ?2 I' Y6 n5 ]7 S+ N
第8章主要介绍出纳人员在与银行打交道的过程中常做的工作,如银行汇票、本票、支票的账务处理及在其中会遇到的一系列问题。; |0 r" K5 ]+ K: Y) V
第9章主要告诉读者新公司如何缴税、进行税务登记、纳税申报及一些常见的税务问题。- Q0 b O ] o1 l4 T7 {: @" S
第10章主要从老板的角度,来讲解企业的财务知识。- h" ?( M+ |. k- l2 V1 ~
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